Сроки подачи НДС 2026 для самозанятых в Германии

Фрилансеры, самозанятые и предприятия, обязанные уплачивать НДС, должны регулярно подавать предварительную декларацию по НДС (Umsatzsteuervoranmeldung / UStVA) в налоговую инспекцию. На 2026 год действуют конкретные сроки, которые зависят от суммы НДС за предыдущий год и предусматривают ежемесячную или ежеквартальную подачу. В этом руководстве вы узнаете о сроках подачи, возможных продлениях и последствиях просрочки.

Когда нужно подать декларацию по НДС?

Срок подачи декларации по НДС истекает 10-го числа следующего месяца. Если этот день приходится на выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день. Кроме того, налоговая предоставляет трёхдневный льготный период, поэтому платежи до 13-го числа месяца принимаются без штрафов за просрочку.

Сроки подачи декларации по НДС 2026

Период

Стандартный срок

Продлённый срок

Январь 2026

10 фев 2026

10 мар 2026

Февраль 2026

10 мар 2026

10 апр 2026

Март 2026

10 апр 2026

10 мая 2026

1 кв. 2026

10 апр 2026

11 мая 2026

Апрель 2026

11 мая 2026

10 июн 2026

Май 2026

10 июн 2026

10 июл 2026

Июнь 2026

10 июл 2026

10 авг 2026

2 кв. 2026

10 июл 2026

10 авг 2026

Июль 2026

10 авг 2026

10 сен 2026

Август 2026

10 сен 2026

12 окт 2026

Сентябрь 2026

12 окт 2026

10 ноя 2026

3 кв. 2026

10 окт 2026

10 ноя 2026

Октябрь 2026

10 ноя 2026

10 дек 2026

Ноябрь 2026

10 дек 2026

11 янв 2027

Декабрь 2026

11 янв 2027

10 фев 2027

4 кв. 2026

10 янв 2027

10 фев 2027

Кто подаёт ежемесячно, а кто ежеквартально?

Частота подачи зависит от суммы НДС за предыдущий год:

Период подачи

Сумма НДС за предыдущий год

Ежемесячно

9 000 € и более

Ежеквартально

2 000 € – 9 000 €

Ежегодно

Менее 2 000 €

Больше времени с постоянным продлением сроков

Если стандартные сроки слишком жёсткие, вы можете подать заявление на постоянное продление сроков (Dauerfristverlängerung). Это даёт вам дополнительный месяц для подачи. При ежемесячной подаче необходимо внести специальный авансовый платёж в размере одной одиннадцатой суммы НДС за предыдущий год.

Как подать заявление на постоянное продление

• Электронная подача через ELSTER
• Срок: 10 февраля 2026 (ежемесячная подача) / 10 апреля 2026 (ежеквартальная подача)
• Оплата специального авансового платежа

Что будет, если пропустить срок?

Если вы не подадите декларацию по НДС вовремя, налоговая может наложить следующие штрафы и надбавки:

• Штраф за просрочку подачи: До 10% от суммы налога, максимум 25 000 €
• Пеня за просрочку платежа: 1% в месяц от невыплаченной суммы налога
• Напоминания и принудительное взыскание: Если декларация не подана, налоговая может направить напоминания и начать процедуру принудительного взыскания

⚡️ Если вы пропустили срок, подайте декларацию как можно скорее и сообщите об этом в налоговую. Во многих случаях налоговая проявляет снисхождение, особенно при первом нарушении.

Подавайте декларацию по НДС легко с Norman

Соблюдение сроков по НДС не должно быть стрессом. Norman автоматизирует вашу декларацию по НДС, годовую налоговую декларацию и сводную декларацию (Zusammenfassende Meldung), чтобы вы никогда не пропустили срок. Наш автопилот синхронизирует ваши бизнес-транзакции, рассчитывает правильные суммы налогов и отправляет ваши декларации прямо в налоговую. Ежемесячно или ежеквартально — Norman берёт на себя весь процесс, чтобы вы могли сосредоточиться на своём бизнесе, а не на налогах.

Итог: как не пропустить сроки по НДС

✔ Отметьте 10-е число каждого месяца как крайний срок подачи.
✔ Подайте заявление на постоянное продление, если вам регулярно нужно больше времени.
✔ Автоматизируйте декларацию с Norman, чтобы надёжно соблюдать все сроки.
✔ Избегайте штрафов, держа все даты подачи под контролем.

С этими советами и правильными инструментами вы отлично подготовлены к своевременной подаче декларации по НДС 2026 и предотвращению ненужных штрафов.