Налоги, бухгалтерия и операционные гайды по Германии
Практические статьи для self-employed, основателей и небольших команд, которые хотят выстроить более чистые бухгалтерские и налоговые процессы в Германии.
Новая статья
Налоговая оптимизация GmbH 2026: легальные стратегии для директоров
Директора GmbH часто переплачивают налоги. Эти легальные стратегии помогут снизить налог на прибыль, промысловый налог и подоходный налог.
Многие директора GmbH платят больше налогов, чем требуется — не потому что закон не даёт возможностей, а потому что доступные стратегии не используются. Налог на прибыль корпораций (Körperschaftsteuer, 15%), надбавка солидарности и промысловый налог (Gewerbesteuer) в совокупности дают около 30% эффективной налоговой нагрузки. Грамотное планирование позволяет её существенно снизить — полностью законными методами.
1. Оптимизируйте зарплату директора
Другие статьи
Домашний офис и налоговый вычет в Германии 2026: правила для самозанятых и GmbH
Как учесть расходы на домашний офис в налоговой декларации в Германии? Правила для Arbeitszimmer, паушальная сумма и нюансы для директоров GmbH.
Командировочные расходы в Германии 2026: нормы пробега, суточные и проживание для самозанятых и GmbH
Командировочные расходы полностью вычитаются из налогов для самозанятых и директоров GmbH. Разбираем ставки 2026, правила для GmbH и необходимую документацию.
Обязанности по бухгалтерии GmbH и UG 2026: двойная запись простым языком
Каждая GmbH и UG в Германии обязана вести двойную бухгалтерию с первого дня — никаких исключений. Разбираем, что это значит на практике, какие сроки действуют и как автоматизировать учёт.
Обязательные реквизиты счёта в Германии 2026: что должно быть в счёте?
Если в счёте отсутствует обязательный реквизит, клиент не сможет принять НДС к вычету. 10 обязательных полей по §14 UStG и требования к электронным счетам.
Вычет входящего НДС в Германии 2026: как работает Vorsteuerabzug для бизнеса
Вычет входящего НДС (Vorsteuerabzug) — одно из главных налоговых преимуществ для бизнеса в Германии. Объясняем, как он работает и как правильно отразить в учёте.
Режим малого предпринимателя (Kleinunternehmer) в Германии 2026: порог, счета и плюсы/минусы
Режим малого предпринимателя (§19 UStG) позволяет выставлять счета без НДС. С 2025 года порог повышен до 25 000 €. Объясняем всё, что нужно знать.
Приложение для сканирования чеков 2026: экономим часы на бухгалтерии
Хорошее приложение для сканирования чеков экономит фрилансерам и директорам GmbH часы на бухгалтерии. Рассказываем, на что обращать внимание в 2026 году.
Бухгалтерия через MCP: как ИИ-агенты автоматизируют финансы
Model Context Protocol (MCP) позволяет ИИ-агентам напрямую взаимодействовать с данными бухгалтерии. Norman — одно из первых бухгалтерских приложений с нативным MCP-сервером.
Norman CLI: управление бухгалтерией из терминала
Norman CLI переносит бухгалтерию в терминал. Разработчики и технические основатели могут управлять счетами, чеками и налогами, не выходя из рабочего окружения.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в Германии 2026: пошаговое руководство
При открытии самозанятости в Германии необходимо подать в налоговую инспекцию Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Это руководство объясняет, какие поля важны и как правильно заполнить анкету.
Фрилансер или предприниматель (Gewerbe): как определить свой статус в Германии 2026
При открытии самозанятости в Германии важно правильно определить свой налоговый статус: фрилансер (Freiberufler) или предприниматель (Gewerbetreibender). Разница влияет на налоги, бухгалтерию и административные обязательства.
Вступительный баланс GmbH 2026: структура, обязательства и порядок составления
Всё, что нужно знать основателям GmbH о Eröffnungsbilanz: правовая основа, структура, сроки и как правильно организовать бухгалтерию с первого дня.
Расходы GmbH в Германии 2026: что можно вычесть из налогов
Какие расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль GmbH — и где скрывается риск скрытого распределения прибыли? Руководство для директоров.
Амортизация в GmbH Германия 2026: AfA, единовременное списание и налоговая оптимизация
Как правильно учитывать амортизацию в GmbH и UG — от линейного AfA до единовременного списания малоценных активов и оптимизации налоговой нагрузки.
Займ учредителя GmbH в Германии 2026: процентная ставка, налоги и бухгалтерия
Как правильно оформить займ учредителя в GmbH или UG: рыночная процентная ставка, налогообложение и бухгалтерский учёт 2026.
Уставной капитал GmbH в Германии 2026: минимум, взнос и правила использования
Уставной капитал (Stammkapital) GmbH — не менее 25 000 €. Рассказываем, когда его нужно внести, как его можно использовать и чем GmbH отличается от UG.
BWA (управленческий отчёт) для GmbH и UG: руководство для директоров
BWA — это ежемесячный управленческий отчёт для GmbH и UG. Рассказываем, как он устроен, какие показатели важнее всего и как его правильно читать.
Налоговая декларация GmbH в Германии 2026: сроки, формы и порядок
Какие налоговые декларации обязана подавать GmbH в Германии, в какие сроки и как устроен весь процесс — подробный обзор для директоров и владельцев.
Преобразование UG в GmbH в Германии 2026: условия, стоимость и процедура
Когда и как преобразовать свою UG (haftungsbeschränkt) в GmbH — уставной капитал, нотариус, торговый реестр и расходы — пошаговая инструкция.
Регистрация GmbH в Германии 2026: стоимость, процесс и пошаговая инструкция
Хотите зарегистрировать GmbH в Германии? Полный процесс от уставного капитала и нотариуса до торгового реестра, включая стоимость и обязательства на 2026 год.
Распределение прибыли GmbH 2026: налоги, порядок и оптимизация
Как работает распределение прибыли в GmbH? Всё о налогах, решении учредителей и оптимальной стратегии на 2026 год.
Годовой финансовый отчёт GmbH и UG в Германии 2026: обязательства и сроки
Каждая GmbH и UG в Германии обязана составлять годовой финансовый отчёт. Узнай, что включает Jahresabschluss, каковы сроки и как упростить этот процесс.
Зарплата директора GmbH в Германии: налоги, размер и оформление 2026
Как директор-участник GmbH, ты можешь назначить себе зарплату — но налоговые правила строгие. Узнай, как определить правильный размер и избежать скрытого распределения прибыли.
Бухгалтерия GmbH в Германии 2026: обязательства, годовой отчёт и ПО
Каждая GmbH в Германии обязана вести двойную бухгалтерию. Разбираем обязательства, сроки годового отчёта, хранение документов и стоимость бухгалтерских услуг в 2026 году.
Корпоративный налог на прибыль (Körperschaftsteuer) для GmbH и UG в Германии 2026
Körperschaftsteuer — корпоративный налог на прибыль в Германии составляет 15% для GmbH и UG. Разбираем ставку, расчёт, сроки авансовых платежей и подачу декларации через ELSTER.
Регистрация UG (haftungsbeschränkt) в Германии 2026: пошаговое руководство
UG (haftungsbeschränkt) — самый доступный способ открыть компанию с ограниченной ответственностью в Германии. От устава до налоговой регистрации: все шаги компактно объяснены.
Промысловый налог (Gewerbesteuer) для GmbH и UG в Германии 2026: расчёт и сроки
Каждая GmbH и UG платит промысловый налог (Gewerbesteuer) без налогового вычета. Узнайте, как его рассчитать, когда платить авансы и как подать декларацию.
Электронные счета в Германии 2026: Что нужно знать фрилансерам
Электронные счета 2026 для фрилансеров в Германии: переходные правила, ZUGFeRD 2.0.1+ и XRechnung, обязательно с 2027 при обороте свыше 800 000 евро, и обязанности малого бизнеса.
Предварительная декларация по НДС (UStVA): Пошаговое руководство
Пошаговое руководство по декларации НДС (UStVA) 2026: инструкция ELSTER, вычет входного НДС, новый код формы 500 и как избежать частых ошибок.
Оцифровка чеков и квитанций: Правила для самозанятых в Германии 2026
Всё о цифровом управлении чеками 2026: сроки хранения, правило GoBD 10 дней, новые требования к представительским расходам и как правильно оцифровывать документы.
Авансовые налоговые платежи 2026: Сроки и расчёт для самозанятых в Германии
Авансовые налоговые платежи 2026 для самозанятых: квартальные сроки, расчёт подоходного налога, необлагаемый минимум 12 348 евро и как подать заявление на снижение.
Сводная декларация (ZM): Обязанности и сроки для фрилансеров
Полное руководство по сводной декларации (ZM) 2026: обязанность подачи при бизнесе в ЕС, сроки, порог 50 000 евро и пошаговая инструкция подачи в BZSt.
Сроки подачи НДС 2026 для самозанятых в Германии
Все сроки подачи декларации по НДС (UStVA) на 2026 год: ежемесячная или ежеквартальная подача, постоянное продление сроков, льготный период, штрафы за просрочку и как подать декларацию без стресса.